経営者保証改革プログラムについて

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

■　実践コラム

『経営者保証改革プログラムについて』
…経営者保証に依存しない融資慣行の確立が進んでいます。

 

■　お役立ち情報

『両立支援等助成金（介護離職防止支援コース）について』
…令和５年度から制度の新設や拡充が実施されました。

 

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■　実践コラム
『経営者保証改革プログラムについて』
…経営者保証に依存しない融資慣行の確立が進んでいます。

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経営者保証は、資金調達の円滑化に寄与する面がある一方で、スタートアップの創業や経営者による思い切った事業展開を躊躇させたり、円滑な事業承継や早期の事業再生を阻害したりする要因になっています。

 

金融庁は、このような課題の解消に向け、これまでも、経営者保証を提供することなく資金調達を受けられる要件を定めた経営者保証ガイドラインの策定及び推進を行ってきましたが、民間金融機関における融資については、今のところ大きな変化が見られていないのが実情です。

 

よって、経営者保証に依存しない融資慣行の確立を更に加速させるため、経済産業省・金融庁・財務省による連携の下、「経営者保証改革プログラム」を開始しています。

 

プログラムはいくつかありますが、そのうち、民間金融機関の融資に関する取り組みについて見てみましょう。

 

以下、金融庁のホームページから引用させていただきます。

 

■保証徴求手続の厳格化、意識改革

 

・監督指針の改正を行い、保証を徴求する際の手続きを厳格化することで、安易な個人保証に依存した融資を抑制するとともに、事業者・保証人の納得感を向上させる。

 

・また、「経営者保証ガイドラインの浸透・定着に向けた取組方針」の作成、公表の要請等を通じ、経営者保証に依存しない新たな融資慣行の確立に向けた意識改革を進める。

 

１．金融機関が個人保証を徴求する手続きに対する監督強化

 

１）金融機関が経営者等と個人保証契約を締結する場合には、保証契約の必要性等に関し、事業者・保証人に対して個別具体的に以下の説明をすることを求めるとともに、その結果等を記録することを求める。【２０２３年４月～】
・どの部分が十分ではないために保証契約が必要となるのか
・どのような改善を図れば保証契約の変更、解除の可能性が高まるか

 

２）１）の結果等を記録した件数を金融庁に報告することを求める。【２０２３年９月期実績報告分より】
※「無保証融資件数」「有保証融資で、適切な説明を行い、記録した件数」１００を目指す。

 

３）金融庁に経営者保証専用相談窓口を設置し、事業者等から「金融機関から経営者保証に関する適切な説明がない」などの相談を受け付ける。【２０２３年４月～】

 

４）状況に応じて、金融機関に対して特別ヒアリングを実施。

 

２．経営者保証に依存しない新たな融資慣行の確立に向けた意識改革取組方針の公表促進、現場への周知徹底

 

 

１）金融機関に対し、「経営者保証に関するガイドラインを浸透・定着させるための取組方針」を経営トップを交え検討・作成し、公表するよう金融担当大臣より要請。

 

２）地域金融機関の営業現場の担当者も含め、監督指針改正に伴う新しい運用や経営者保証に依存しない融資慣行の確立の重要性等を十分に理解してもらうべく、金融機関・事業者向けの説明会を全国で実施 。【２０２３年１月～】

 

３）金融機関の有効な取組みを取りまとめた「組織的事例集」の更なる拡充及び横展開を実施。

 

３．経営者保証に依存しない新たな融資手法の検討 事業成長担保権（仮）

 

１）金融機関が、不動産担保や経営者保証に過度に依存せず、企業の事業性に着目した融資に取り組みやすくするよう、事業全体を担保に金融機関から資金を調達できる制度の早期実現に向けた議論を進めていく。【２０２２年１１月～】
（引用おわり）

 

このプログラムが実施されたことで、今後、保証付きを含めた融資を民間金融機関から受ける場合、経営者保証の要否について金融機関と議論出来る素地ができました。しっかりと交渉し納得して融資を受けるようにしましょう。

 

■金融庁HP

 

https://www.fsa.go.jp/news/r4/ginkou/20221223-3/01.pdf

 

○金融機関対応に関するご相談は、銀行融資プランナー協会正会員事務所にて承っております。お気軽にご相談ください。

 

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■お問合せ先
【　藤原公認会計士事務所　fujiwara@fujiwara-cpa.jp　】

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

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■　お役立ち情報
『両立支援等助成金（介護離職防止支援コース）について』
…令和５年度から制度の新設や拡充が実施されました。

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「両立支援等助成金（介護離職防止支援コース）」は、中小企業事業主が従業員の介護離職を未然に防止するために介護支援プランを導入・策定し、従業員が円滑に介護休業等を取得して、職場復帰した場合等に活用できる助成金です。
令和５年度から制度の新設や拡充が実施されています。
仕事と介護の両立のための職場環境整備とあわせて、助成金の活用をご検討ください。

 

概要をみておきましょう。

 

■助成金の内容
介護離職防止支援コースは次の場合に支給されます。
（１）休業取得時
介護支援プランに基づき、所定労働日に対する介護休業を合計５日以上取得させた場合に支給されます。

 

（２）職場復帰時
休業取得時と同一の対象従業員の介護休業について、職場復帰後に雇用保険被保険者として３か月以上継続して雇用している場合に支給されます。

 

（３）介護両立支援制度
介護支援プランに基づき、介護のための短時間勤務制度や介護休暇制度等の介護と仕事の両立ができる制度を合計２０日以上利用させた場合に支給されます。

 

（４）業務代替支援加算（新設）
介護休業期間中の代替要員を新規雇用等で確保した場合（新規雇用）、または、代替要員を確保せずに業務を見直し、周囲の社員により対象労働者の業務をカバーさせた場合（手当支給等）に加算されます。

 

（５）個別周知・環境整備加算（新設）
介護休業を取得または介護両立支援制度を利用した対象労働者に対し、制度等の個別周知の取組を行った上で、仕事と介護を両立しやすい雇用環境整備の取組を行った場合に加算されます。

 

■支給金額
以下の金額が支給されます。
（１）休業取得時：３０万円（増額）
（２）職場復帰時：３０万円（増額）
※１企業あたり１年度に５人が上限です。
（３）介護両立支援制度：３０万円（増額）
※１企業あたり１年度に５人が上限です。
（４）業務代替支援加算
・新規雇用：２０万円
・手当支給等：５万円
（５）個別周知・環境整備加算：１５万円

 

詳しくは以下の厚生労働省ホームページから支給要領等をご確認ください。

 

https://www.mhlw.go.jp/stf/seisakunitsuite/bunya/kodomo/shokuba_kosodate/ryouritsu01/index.html

 

〇補助金に関するご相談は銀行融資プランナー協会正会員事務所である当事務所にて承っております。
お気軽にご相談ください。

 

【　藤原公認会計士事務所　fujiwara@fujiwara-cpa.jp　】

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

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■　サービスの概要
中小企業に特化した財務戦略及び金融機関対応の訓練を受けた銀行融資プランナー「新・税理士」が、貴社の財務部長として、中長期的な資金繰り管理と金融機関対応（資金調達）を主体的に行います。
単なるアドバイスではありません！

 

■　サービスの流れ
期首：経営分析・経営課題の抽出・今期資金繰り目標設定
毎月：資金繰り状況の管理
定期：定例資金繰り管理会議
随時：融資申込資料の作成・金融機関の開拓・金融機関への説明

 

■　導入の効果
１．脱どんぶり勘定！
～資金繰りシミュレーションにより正確な経営判断ができるようになります。
例えば、「販売価格の値上げ（値下げ）」「人員の雇用」「設備投資」等の経営判断が資金繰りに与える影響を、数値で把握できるようになります。
２．手間いらず！
～金融機関向けの資料を作成する手間が省けます。
３．任せて安心！
～金融機関の考え方を熟知した銀行融資プランナーが金融機関対応を行います。
４．資金調達力向上！
～経営品質の向上により金融機関からの信頼度が上がります。

 

○　サービス名：資金繰り円滑化サービス
○　サービス内容：キャッシュフローの番人業務（財務部長代行業務）
○　具体的な業務の内容：近未来の資金繰り予測と様々な財務・金融機関対応、財務部長的な業務全般
１．経営分析シートの作成（年1回）
２．資金繰り表の作成（毎月）
３．資金管理会議の開催（毎月／3ヶ月毎／6ヶ月毎）
４．積極的な銀行対応支援（随時）
○　サービス料金：資金管理会議の頻度で変わります。
月額数万円～お見積りします。

 

我々は、『新・税理士』です。
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まずは、お問い合わせください。

 

■お問合せ先
【　藤原公認会計士事務所　fujiwara@fujiwara-cpa.jp　】