コロナ融資の資金使途について

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コロナ融資の資金使途について

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2021/03/05 コロナ融資の資金使途について

コロナ融資の資金使途について

 

 

 

 

 

■ 実践コラム

『コロナ融資の資金使途について』
…金融機関は経営者の想像以上に資金使途を重視しています。

 

■ お役立ち情報

『ものづくり補助金(低感染リスク型ビジネス枠)について』
…補助率等を引き上げた新たな特別枠が設けられました。

 

◆ 小規模企業・中小企業・創業間もない企業の経営者様!

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藤原 祥孝

 

 

 

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■ 実践コラム
『コロナ融資の資金使途について』
…金融機関は経営者の想像以上に資金使途を重視しています。

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「金融機関から借りたお金を何に使おうがこちらの勝手」と考えている経営者は少なくありません。
しかし、経営者が考えている以上に、金融機関は資金使途に重きを置いています。
融資金を当初の目的と違うことに使った場合、その後に融資を受けられなくなったり、場合によっては一括返済を迫られたりします。
コロナ融資については、特に使い道をトレースされるケースが増えています。
通帳コピー等の提出を求められることもありますので、十分に気を付けてください。

 

◆資金使途違反となるケース
・設備資金として融資を受けたが、その後設備の導入を取りやめたため、運転資金として使用した。
・設備資金として融資を受けたが、当初の計画よりも大幅に安く設備を購入出来たため、余った資金を運転資金として使用した。
・設備資金として融資を受けたが、別会社の方が良いと考え、別会社の名義で設備投資を行った。
・商品の仕入資金として融資を受けたが、かねてからバーの経営に興味を持っており、たまたま良い話があったので、その出店資金に使用した。
・運転資金として融資を受けたが、知り合いの社長が資金繰りに困っていたためお金を貸した。
・運転資金として借りた融資金を、個人的な住宅の購入に使用した。
・運転資金として借りた融資金を、子会社設立のための資本金に使用した。
・運転資金として借りた融資金を、子会社に貸し付けた。
・補助金の交付を受けるまでのつなぎ資金として融資を受けたが、補助事業以外のことに資金を使用した。
Etc

 

銀行は、「資金を○○に使うことで業績が良くなる。」という前提で審査を行っておりますので、○○(資金の使い道)が変わってしまえば審査をした意味がなくなります。
また、資金の使い道は変わっていなくても、お金を使う会社が変わってしまえば、こちらも前提条件が大きく変わります。

 

実務的には、使用された資金が自己資金なのか、借入金なのか、という見極めは難しいです。
しかし、設備資金として融資したにも関わらず、その後の決算書に固定資産が計上されていない場合は言い逃れができません。
また、子会社出資金、貸付金等の勘定が決算書に上がっていれば、資金使途違反を疑われます。

 

コロナ融資で必要以上の融資金を借り入れた企業が、仮装通貨の購入などに融資金を流用しているケースが散見されているようです。
金融機関との関係が悪化する行為ですので、気を付けてください。

 

○銀行融資プランナー協会の正会員である当事務所は、『貴社の財務部長代行』を廉価でお引き受けいたします。

 

○金融機関対応に関するご相談は、銀行融資プランナー協会正会員事務所である当事務所にて承っております。
お気軽にご相談ください。

 

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■お問合せ先
【 藤原公認会計士事務所 fujiwara@fujiwara-cpa.jp 】

 

 

 

 

笑顔で佇むスーツ姿の男女

 

 

 

 

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■ お役立ち情報
『ものづくり補助金(低感染リスク型ビジネス枠)について』
…補助率等を引き上げた新たな特別枠が設けられました。

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「ものづくり・商業・サービス生産性向上促進補助金」(ものづくり補助金)の一般型に新たな特別枠「低感染リスク型ビジネス枠」が創設されました。

 

新型コロナウイルスの感染拡大の影響を受けて、社会経済の変化に対応したビジネスモデルへの転換に前向きな投資を行う事業主向けに、補助率が1/2から2/3に引き上げられ、優先的に支援されます。

 

概要をみておきましょう。

 

■補助対象者
以下の要件を満たす3~5年の事業計画を策定し、従業員に表明している中小企業・小規模事業者等が対象となります。
(1)事業計画期間において、給与支給総額を年率平均1.5%以上増加させること。
※被用者保険の適用拡大の対象となる中小企業・小規模事業者等が制度改革に先立ち任意適用に取り組む場合は、年率平均1%以上増加させること。

 

(2)事業計画期間において、事業場内で最も低い賃金を地域別最低賃金+30円以上の水準にすること。

 

(3)事業計画期間において、事業者全体の付加価値額を年率平均3%増加させること。

 

■申請要件
低感染リスク型ビジネス枠については、以下のいずれかに合致する投資であることが要件となります。
(1)物理的な対人接触を減じることに資する革新的な製品・サービスの開発
例:AI・IoT等の技術を活用した遠隔操作や自動制御等の機能を有する製品開発、オンラインビジネスへの転換等

 

(2)物理的な対人接触を減じる製品・システムを導入した生産プロセス・サービス提供方法の改善
例:ロボットシステムの導入によるプロセス改善、複数の店舗や施設に遠隔でサービスを提供するオペレーションセンターの構築等

 

(3)ウィズコロナ、ポストコロナに対応したビジネスモデルへの抜本的な転換に係る設備・システム投資
※キャッシュレス端末や自動精算機、空調設備、検温機器など、ビジネスモデルの転換に対して大きな寄与が見込まれない機器の購入は、原則として補助対象経費になりません。

 

■補助対象経費
機械装置・システム構築費、技術導入費、専門家経費、運搬費、クラウドサービス利用費、原材料費、外注費、知的財産権等関連経費の他に、広告宣伝費、販売促進費が対象となります。

 

■補助内容
以下の内容で、新製品・新サービス開発・生産プロセスの改善に必要な設備投資や試作開発に係る経費の補助があります。
◇補助上限額:1,000万円
◇補助率:2/3

 

詳細は、ものづくり補助事業公式ホームページからご確認ください。

 

https://portal.monodukuri-hojo.jp/index.html

 

〇補助金に関するご相談は銀行融資プランナー協会正会員事務所である当事務所にて承っております。
お気軽にご相談ください。

 

【 藤原公認会計士事務所 fujiwara@fujiwara-cpa.jp 】

 

 

 

 

握手を交わす男性

 

 

 

 

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■ サービスの概要
中小企業に特化した財務戦略及び金融機関対応の訓練を受けた銀行融資プランナー「新・税理士」が、貴社の財務部長として、中長期的な資金繰り管理と金融機関対応(資金調達)を主体的に行います。
単なるアドバイスではありません!

 

■ サービスの流れ
期首:経営分析・経営課題の抽出・今期資金繰り目標設定
毎月:資金繰り状況の管理
定期:定例資金繰り管理会議
随時:融資申込資料の作成・金融機関の開拓・金融機関への説明

 

■ 導入の効果
1.脱どんぶり勘定!
~資金繰りシミュレーションにより正確な経営判断ができるようになります。
例えば、「販売価格の値上げ(値下げ)」「人員の雇用」「設備投資」等の経営判断が資金繰りに与える影響を、数値で把握できるようになります。
2.手間いらず!
~金融機関向けの資料を作成する手間が省けます。
3.任せて安心!
~金融機関の考え方を熟知した銀行融資プランナーが金融機関対応を行います。
4.資金調達力向上!
~経営品質の向上により金融機関からの信頼度が上がります。

 

○ サービス名:資金繰り円滑化サービス
○ サービス内容:キャッシュフローの番人業務(財務部長代行業務)
○ 具体的な業務の内容:近未来の資金繰り予測と様々な財務・金融機関対応、財務部長的な業務全般
1.経営分析シートの作成(年1回)
2.資金繰り表の作成(毎月)
3.資金管理会議の開催(毎月/3ヶ月毎/6ヶ月毎)
4.積極的な銀行対応支援(随時)
○ サービス料金:資金管理会議の頻度で変わります。
月額数万円~お見積りします。

 

我々は、『新・税理士』です。『新・税理士』は、貴社の財務部長代行業務を廉価で行います。
まずは、お問い合わせください。

 

■お問合せ先
【 藤原公認会計士事務所 fujiwara@fujiwara-cpa.jp 】

 

 

 

 

藤原公認会計士事務所

電話番号 06-6210-4590
住所 〒542-0081 大阪府大阪市中央区南船場1丁目3-17永都ビル大阪長堀

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