利益よりもキャッシュフロー

藤原公認会計士事務所

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利益よりもキャッシュフロー

藤原公認会計士事務所のブログ

2020/08/21 利益よりもキャッシュフロー

利益よりもキャッシュフロー

 

 

 

 

■ 実践コラム

『利益よりもキャッシュフロー』
…売上の取引条件を見直してはいかがでしょうか。

 

■ お役立ち情報

『ものづくり補助金の4次公募開始について』
…新型コロナウイルス感染症防止対策を含めた新サービス
の開発等をお考えの方はご検討ください。

 

◆ 小規模企業・中小企業・創業間もない企業の経営者様!

廉価で財務部長代行をお引き受けします!
…お金の心配をしない経営を本気で目指しませんか!

 

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藤原 祥孝

 

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■ 実践コラム
『利益よりもキャッシュフロー』
…売上の取引条件を見直してはいかがでしょうか。

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コロナウィルス感染拡大の影響により赤字になる関与先様が増
加しています。しかし、多くの関与先様はコロナ関連融資を積
極的に利用し、向こう1年程度は持ちこたえられるキャッシュ
を事前に確保できているため、金融機関も今回の赤字に限って
は大目に見てくれています。

 

本来利益は大変重要ですが、このような状況下においては、利
益よりもキャッシュフローを重視した方が経営は楽になるかも
しれません。

 

月額3万円程度の利用料を売上高とするA社とB社があります。
A社は普通に毎月3万円を受け取っていますが、B社は初月に
6か月分の18万円を一括で受け取っています。A社は毎月の
資金不足を補てんするため資金繰りに奔走していますが、B社
は先取りした6か月分の売上代金で人件費等の支払に充ててい
ます。A社とB社は同じビジネスモデル、同じ売上高ですが、
資金繰りの状況は全く違います。

 

あるソフトウェアを受託開発しているA社と、パッケージ化し
て商品にしたB社があります。A社の受託開発期間は平均3か
月ですので代金を受け取れるのは最大4か月後となり、その間
の人件費の立替に苦労しています。一方のB社は基本機能をパ
ッケージ化しているため納品した時点で売上を立てることがで
き、翌月には売上の代金を受け取れます。A社は黒字ですが資
金繰りは厳しく、B社は将来のために開発費を先行投入して赤
字になっているにも関わらず資金繰りに余裕があります。

 

ある機械を自社割賦で販売しているA社と、リース会社と提携
してリース販売しているB社があります。A社は原価相当額を
一括で受け取った後、利益部分を10回の分割払いにしていま
すが、原価部分の一括払いがネックとなり営業面で苦労するう
え、利益は後からの回収となるため資金繰りに苦労しています。
一方のB社は全額リースで販売できるため、営業面でハードル
がA社よりも低く、さらに一括で代金の回収ができるため資金
繰りにも苦労することがありません。

 

コロナ禍の影響により世間的には赤字を容認する雰囲気があり
ます。経営状況を無理して良く見せる必要がないのであれば、
利益率は良いが取引条件の悪い売上より、利益率はそこそこで
もキャッシュフローの良い売上を優先して獲得する方が資金繰
りは改善されます。

 

○銀行融資プランナー協会の正会員である当事務所は、
『貴社の財務部長代行』を廉価でお引き受けいたします。

 

○金融機関対応に関するご相談は、銀行融資プランナー協会
正会員事務所である当事務所にて承っております。
お気軽にご相談ください。

 

○音声・パワーポイントレジュメ付の誌上無料セミナー(20分)
をご視聴ください。

 

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基本ルール10!と3つの事例!】
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■お問合せ先
【 藤原公認会計士事務所 fujiwara@fujiwara-cpa.jp 】

 

 

 

 

笑顔で佇むスーツ姿の男女

 

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■ お役立ち情報
『ものづくり補助金の4次公募開始について』
…新型コロナウイルス感染症防止対策を含めた新サービスの
開発等をお考えの方はご検討ください。

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「ものづくり・商業・サービス生産性向上促進補助金」(もの
づくり補助金)の4次公募が始まっています。
公募締切日は令和2年11月5日です。
令和2年度のこれまでの応募・採択の状況は、5月20日に締
め切られた2次公募までの合計で、応募者数8,008者、採
択者4,696者、採択率は58.6%となっています。

 

概要をみておきましょう。

 

■ 補助対象者

以下の要件を満たす3~5年の事業計画を策定し、従業員に表
明している中小企業・小規模事業者等が対象となります。

 

(1)事業計画期間において、給与支給総額を年率平均1.5
%以上増加させること。
※被用者保険の適用拡大の対象となる中小企業・小規模事業者
等が制度改革に先立ち任意適用に取り組む場合は、年率平均
1%以上増加させること。

 

(2)事業計画期間において、事業場内で最も低い賃金を地域
別最低賃金+30円以上の水準にすること。

 

(3)事業計画期間において、事業者全体の付加価値額を年率
平均3%増加させること。

 

■ 特別枠の要件

特別枠については、補助対象経費の6分の1以上が、以下の類
型に合致する投資であることが要件となります。

 

◇A類型:サプライチェーンの毀損への対応
顧客への製品供給を継続するために必要な設備投資や製品開発
を行うもの。

 

◇B類型:非対面型ビジネスモデルへの転換
非対面・遠隔でサービスを提供するビジネスモデルへ転換する
ための設備・システム投資を行うもの。

 

◇C類型:テレワーク環境の整備
従業員がテレワークを実践できるような環境を整備するもの。

 

■ 補助内容

以下の内容で、新製品・新サービス開発・生産プロセスの改善
に必要な設備投資および試作開発を支援します。
◇補助上限額:1,000万円(特別枠の場合は事業再開枠と
して上限50万円の上乗せが可能です。)
◇補助率
・通常枠:中小企業1/2、小規模事業者2/3
・特別枠:A類型2/3、B・C類型3/4
・事業再開枠:定額(10/10)

 

■ 補助対象経費

機械装置・システム構築費、技術導入費、専門家経費、運搬費、
クラウドサービス利用費、原材料費、外注費、知的財産権等関
連経費が対象となります。
※特別枠の場合は上記に加えて広告宣伝費、販売促進費も対象
となります。
※事業再開枠の場合は、消毒、マスク、換気設備等の費用が対
象となります。

 

詳細は、ものづくり補助事業公式ホームページからご確認くだ
さい。

 

http://portal.monodukuri-hojo.jp/index.html

 

また、補助金の申請は電子申請システムでのみの受付となるた
め、GビズIDプライムアカウントを取得する必要があります。
アカウントの取得については以下のホームページをご確認くだ
さい。

https://gbiz-id.go.jp/top/

 

〇補助金・助成金に関するご相談は銀行融資プランナー協会正
会員事務所である当事務所にて承っております。
お気軽にご相談ください。

 

【 藤原公認会計士事務所 fujiwara@fujiwara-cpa.jp 】

 

 

 

握手を交わす男性

 

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長の代行を務める『資金繰り円滑化サービス』のご案内!

 

■ サービスの概要

中小企業に特化した財務戦略及び金融機関対応の訓練を受けた
銀行融資プランナー「新・税理士」が、貴社の財務部長として、
中長期的な資金繰り管理と金融機関対応(資金調達)を主体的
に行います。単なるアドバイスではありません!

 

■ サービスの流れ

期首:経営分析・経営課題の抽出・今期資金繰り目標設定
毎月:資金繰り状況の管理
定期:定例資金繰り管理会議
随時:融資申込資料の作成・金融機関の開拓・金融機関への説明

 

■ 導入の効果

1.脱どんぶり勘定!
~資金繰りシミュレーションにより正確な経営判断ができるよ
うになります。例えば、「販売価格の値上げ(値下げ)」
「人員の雇用」「設備投資」等の経営判断が資金繰りに与える
影響を、数値で把握できるようになります。
2.手間いらず!
~金融機関向けの資料を作成する手間が省けます。
3.任せて安心!
~金融機関の考え方を熟知した銀行融資プランナーが金融機関
対応を行います。
4.資金調達力向上!
~経営品質の向上により金融機関からの信頼度が上がります。

 

○ サービス名:資金繰り円滑化サービス
○ サービス内容:キャッシュフローの番人業務(財務部長代行業務)
○ 具体的な業務の内容:近未来の資金繰り予測と様々な財務・
金融機関対応、財務部長的な業務全般
1.経営分析シートの作成(年1回)
2.資金繰り表の作成(毎月)
3.資金管理会議の開催(毎月/3ヶ月毎/6ヶ月毎)
4.積極的な銀行対応支援(随時)
○ サービス料金:資金管理会議の頻度で変わります。
月額数万円~お見積りします。

 

我々は、『新・税理士』です。『新・税理士』は、貴社の財務
部長代行業務を廉価で行います。
まずは、お問い合わせください。

 

■お問合せ先
【 藤原公認会計士事務所 fujiwara@fujiwara-cpa.jp 】

 

 

 

 

藤原公認会計士事務所

電話番号 06-6210-4590
住所 〒542-0081 大阪府大阪市中央区南船場1丁目3-17永都ビル大阪長堀

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